Наглядова рада.
Члени Наглядової ради Товариства обираються загальними зборами з числа фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність, та/або з числа юридичних осіб - акціонерів.
Обрання загальними зборами членів Наглядової ради здійснюється виключно шляхом кумулятивного голосування. Голова та члени наглядової ради обираються строк на три роки. Члени Нагядової ради мають право отримувати від Товариства компенсації в порядку, передбаченому статутом Товариства, Положенням про Наглядову раду, іншими внутрішніми документами Товариства.
Генеральний директор.
Генеральний директор є одноосібним виконавчим органом Товариства, який здійснює керівництво його поточною діяльністю та обирається загальними зборами акціонерів.Повноваження Генерального директора дійсні до обрання Наглядовою радою наступного Генерального директора або до припинення повноважень у випадках, передбачених Статутом. Генеральний директор може бути достроково відкликаний Наглядовою радою Товариства незалежно від причин такого відкликання.

Ревізор:
Ревізор який обирається строком на п'ять років Загальними зборами акціонерів з числа фізичних осіб, які мають повну цивільну дієздатність, та/або з числа юридичних осіб - акціонерів. Ревізора Товариства обирають виключно шляхом кумулятивного голосування. Після закінчення п'ятирічного терміну повноваження Ревізора дійсні до обрання Загальними зборами акціонерів наступного Ревізора або до припинення повноважень у випадках, передбачених Статутом.

Будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення - не передбачені.

У відповідності до статуту емітента та положень:
Наглядова рада:
Наглядова рада Товариства є колегіальним органом, що здійснює захист прав акціонерів Товариства, і в межах компетенції, визначеної законодавством України та Статутом, здійснює управління Товариством, а також контролює та регулює діяльність виконавчого органу.
Наглядова рада у межах своєї компетенції має такі права:
- вимагати та одержувати для ознайомлення від виконавчого органу будь-які документи та інформацію, що стосуються діяльності Товариства та його виконавчого органу, а також Його дочірніх підприємств, філій та представництв;
- вимагати та одержувати для ознайомлення від виконавчого органу протоколи Загальних зборів Товариства та документи, що до них додаються;
- викликати членів виконавчого органу для звітів та давати оцінку їх діяльності;
- вимагати від виконавчого органу Товариства щоквартального надання інформації про стан фінансово- господарської діяльності Товариства;
- кожний член Наглядової ради має право брати участь у засіданнях виконавчого органу Товариства з правом дорадчого голосу;
- забезпечувати за клопотанням Ревізійної комісії чи за власною ініціативою залучення за рахунок Товариства аудиторів, експертів та спеціалістів з окремих галузей для перевірки та аналізу окремих питань діяльності Товариства та його виконавчого органу;
- приймати рішення, обов'язкові до виконання виконавчим органом Товариства, у тому числі давати обов'язкові до виконання розпорядження про укладення угод з аудиторами, експертами та спеціалістами, які залучаються за рішенням Наглядової ради, про припинення укладання угод чи зупинення виконання укладених угод, які на думку Наглядової ради завдають чи можуть завдати шкоди Товариству. Рішення про зупинення виконання укладених угод приймаються з урахуванням та на підставі вимог чинного законодавства України;
- здійснювати Інші дії, право на які належить Наглядовій раді згідно законодавства України, цього Статуту, Положення "Про Наглядову раду" та інших внутрішніх нормативних актів Товариства.

Генеральний директор.
Генеральний директор виконує функції, покладені на нього як на керівника підприємства, згідно до законодавства України та укладеного з ним трудового договору (контракту), у тому числі:
- здійснює керівництво господарською діяльністю Товариства;
- виконує рішення Загальних зборів, окремі функції, які делегували Загальні збори Товариства;
- здійснює організаційно-технічне забезпечення Загальних зборів, Наглядової ради, Ревізійної комісії та інші функції, визначені Положенням "Про Виконавчий орган Товариства";
- планує діяльність Товариства, його філій, відділень;
- готує проекти статутів дочірніх підприємств, філій, представництв;
- виносить на розгляд Наглядової ради пропозиції щодо призначення керівників дочірніх підприємств;
- дає пропозиції з розподілу і використання прибутку, визначення розмірів фондів, які створюються Товариством відповідно до чинного законодавства України, розміру і форми виплати дивідендів, виносить їх на розгляд Наглядової ради та Загальних зборів акціонерів;
- приймає рішення про вступ до складу iнших господарюючих суб'єктів та передає його на затвердження Наглядовій раді;
- приймає рішення про придбання часток (акцій, корпоративних прав) в статутних капіталах Інших господарюючих суб'єктів або продаж часток (акцій, корпоративних прав), що належать Товариству в статутних капіталах інших господарюючих суб'єктів та передає його на затвердження Наглядовій раді;
- проводить розробку проекту емісії цінних паперів;
- організовує випуск і розміщення цінних паперів Товариства;
- надає звіти про діяльність Генерального директора на вимогу Наглядової ради Товариства;
- приймає рішення про розпорядження рухомим та нерухомим майном Товариства, грошовими коштами, отримання кредитів, якщо сума угоди не перевищує ліміт встановлений Наглядовою радою;
- приймає рішення про розпорядження рухомим та нерухомим майном Товариства, грошовими коштами, отримання кредитів та обов'язково отримує попередню згоду Наглядової ради на укладання таких угод, якщо сума угоди перевищує ліміт встановлений Наглядовою радою;
- розробляє поточні фінансові звіти;
- організовує матеріально-технічне забезпечення господарської та іншої діяльності Товариства;
- організовує збут продукції;
- організовує фінансово-економічну роботу, облік і звітність, ведення грошово-розрахункових операцій;
- організовує ведення в Товаристві бухгалтерського обліку та статистичної звітності;
- організовує зовнішньоекономічну діяльність;
- організовує облік кадрів;
- організовує роботу дочірніх підприємств, філій, представництв та структурних одиниць;
- організовує роботу структурних підрозділів Товариства;
- організовує соціально-побутове обслуговування працівників Товариства;
- організовує архів Товариства, забезпечує роботу канцелярії;
- взаємодіє з постачальниками товарів та послуг, а також з споживачами продукції Товариства;
- контролює стан приміщень, споруд, обладнання;
- контролює рух матеріальних та грошових цінностей;
- розробляє умови колективної угоди;
- затверджує штатний розклад Товариства, приймає на роботу та звільняє працівників;
- делегує частину повноважень керівникам, філій, представництв і структурних одиниць Товариства.
- організує збереження майна Товариства і його належне використання;
- o виконує інші повноваження, покладені на нього як на керівника підприємства чинним законодавством,
Загальними зборами чи Наглядовою радою Товариства
- Генеральний директор у процесі виконання своїх функцій має право без довіреності виконувати дії від імені Товариства, у тому числі:
- представляти Товариство у взаємовідносинах з юридичними і фізичними особами, державними та іншими органами і організаціями, у суді, господарському і третейському суді, в інших судових установах;
- укладати цивільно-правові угоди з правом одноособового їх підпису, у тому числі кредитні та зовнішньоекоекономічні;
- розпоряджатися майном і грошовими коштами Товариства у межах, встановлених законодавством України, Статутом та внутрішніми нормативними актами Товариства;
- видавати довіреності на здійснення дій від імені Товариства;
- відкривати та закривати у банківських установах поточні та інші рахунки Товариства;
- підписувати фінансові, банківські, процесуальні та інші документи;
- видавати накази та розпорядження, які є обов'язковими для виконання усіма працівниками Товариства;
- здійснювати інші дії згідно з рішеннями Загальних зборів, Наглядової ради.

Ревізор:
Ревізор здійснює контроль та перевірку фінансово-господарської діяльності виконавчого органу Товариства відповідно до законодавства України, Статуту і внутрішніх нормативних актів Товариства.
До компетенції Ревізора належить:
- перевірка фінансової документації Товариства, ведення якої забезпечує Генеральний директор:
- перевірка дотримання Товариством та Генеральним директором у фінансово-господарській та виробничій діяльності нормативів та правил, встановлених Законодавством, Статутом, внутрішніми документами Товариства та рішеннями Загальних зборів і Наглядової ради;
- перевірка своєчасності та правильності платежів постачальникам товарів, робіт та послуг, платежів до державного бюджету, нарахувань та виплат дивідендів, відсотків за облігаціями, виконання інших зобов'язань Товариства, що забезпечується Генеральним директором;
- перевірка правильності складання балансів Товариства, звітної документації для податкових та статистичних органів;
- перевірка використання коштів резервного капіталу та інших фондів Товариства;
- перевірка дотриманім порядку оплати акцій, передбаченого Статутом та рішеннями Загальних зборів;
- перевірка сплати встановленої пені за несвоєчасну оплату акцій;
- аналіз фінансового стану Товариства, його платоспроможності, ліквідності активів, співвідношення власних та позичкових коштів, виявлення резервів для покрашення економічного стану Товариства та розробка рекомендацій для органів управління Товариства;
- аналіз відповідності ведення бухгалтерського та статистичного обліку Товариства Законодавству;
- інші дії з перевірки та контролю за фінансово-господарською діяльністю Товариства та Генерального директора на розсуд Ревізора;
- повноваження, делеговані Ревізору рішеннями Загальних зборів або Наглядової ради.

Директор - Євдокимчик Галина Федорівна
Сертифікат серії А № 001265 від 28.04.1994 р. термін безстроковий
Реєстр суб'єктів аудиторської діяльності № 0149 від 26.01.2001 р. № 98 діє безстроково
Реквізити: 54017, м. Миколаїв, вул. Чкалова, 35-А, оф. № 15
(місцезнаходження) , моб. тел. (067) 4596906, факс (0512) 64-25-81
Поточний рахунок №UA143264610000026003010144323, Банк Ощадбанк в Ф Микол. області
Auditor_GF@i.ua


АУДИТОРСЬКИЙ ЗВІТ
про підтвердження " КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ"
Приватного акціонерного товариства "Будівельна компанія "Житлопромбуд-8"
за звітний 2019 рік, щодо п.10 "ЗВІТУ ПРО УПРАВЛІННЯ"

Акціонерам та органам управління ПрАТ "Будівельна компанія
"Житлопромбуд-8 "
загальним зборам акціонерів, та іншим користувачам, з метою
доведення інформації, за результатами як фінансових, так
і не фінансових показників Товариства, за звітний період;

1. Думка із застереженням
За звітний 2019 рік ми провели ініціативний аудит "Корпоративного управління", щодо п.10 "Звіту про управління" Приватного акціонерного товариства "Будівельна компанія "Житлопромбуд-8" (скорочено ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8") надалі - Товариство, перевірка проведена відповідно до вимог Закону України "Про акціонерні Товариства", ст. 6., ст.11.ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", вимог Наказу Міністерства фінансів України № 982 від 07.12.2018 року та вимог внесених змін до нього, Наказу МФУ №27 від 18.01.2019 року, вимог Рішення НКЦПФР № 603 від 10.08.2017 року, та внесених змін до нього №243 від 19.04.2018 року, Додатку №45, п.2 розділу У1 до "Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів". Документами для підтвердження "Корпоративного управління" Товариства, щодо п.10 "Звіту про управління" є достовірна, як фінансова так і не фінансова інформація, складена станом на 31.12.2019 року. Фінансова інформація підтверджується фінансовою звітністю у складі: "Звітом про фінансовий стан", "Звітом про фінансові результати", "Звітом про рух грошових коштів", "Звітом про власний капітал", "Примітки до річної фінансової звітності", "Додаток до приміток річної фінансової звітності".
До складу не фінансової інформації входять: статутні документи, Протоколи загальних зборів акціонерів, протоколи наглядової Ради, Акти перевірок господарської діяльності Ревізійної комісії за 2019 рік. Протоколи засідань Правління ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8". Оформлення Угод на виконання замовлень, Реєстр акціонерів, план стратегічного розвитку Товариства на перспективу терміном на 2 (два) - 5 (п'ять) років, з питань захисту прав акціонерів і "Захисту прав зацікавлених осіб в створені добробуту, робочих місць і забезпечення фінансової стабільності" у боротьбі з корупцією, у складі органів управління Товариства.
На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, описаного в розділі "Основа для думки із застереженням" нашого звіту, фінансова звітність, що додається до п.10 "Корпоративне управління", щодо "Звіту про управління", відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан, фінансові результати ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8" станом на 31 грудня 2019 року. Аудиторський звіт складено відповідно до вимог:

* Вимог ЗУ "Про акціонерні товариства", міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг видання (2016 - 2017р.) (МСКЯ АОІНВСП );

* Вимог Статуту, складеного Кодексу корпоративного управління, прийнятих положень затверджених загальними зборами, листів пояснень, запевнень осіб наділених повноваженнями з управління;

* Вимог законодавчих норм України затверджених до Звіту п.10. "Про управління";

* Вимог міжнародних стандартів до "корпоративного управління", які розроблені і затверджені наступними міжнародними інститутами, а саме:

* "Загальні принципи корпоративного управління", затверджені Радою (ОЕСР) Організацією Економічного Співробітництва та розвитку, у травні 1999 року;
* (ММКУ) Міжнародною мережею з корпоративного управління, основна увага, яких звернена на постійну оптимізацію доходів акціонерів, шляхом ефективного управління та врахування інтересів зацікавлених осіб;
* ( ЄБРР) Європейським банком реконструкції та розвитку, головним напрямком яких є збалансовані відносини з клієнтами, акціонерами, постачальниками, громадськістю, державною та місцевою владою;
* "Євроакціонери", асоціація акціонерів головною метою яких є підтримка корпоративного управління, на рівні Європейського союзу;
* Кодекси корпоративної поведінки на рівні міжнародної мережі.

1.1. Аудиторський звіт( звіт незалежного аудитора) призначений:
- Власникам цінних паперів ПрАТ"БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8";
- Керівництва ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8"; НКЦПФР для контролю за корпоративним управлінням;
- Загальним зборам акціонерів, з метою доведення інформації про результати господарської діяльності Товариства, за звітний 2019 рік;

2. Основа для думки із застереженням
2.1. Ми не змогли отримати прийнятні аудиторські докази з приводу здійснення корпоративного управління за результатами звітного 2019 року в достатньому обсязі, тому що не були присутні на загальних зборах, на засіданні Правління, на засіданні Наглядової ради і не спостерігали за процесом проведення ревізії ревізійною комісією бо були призначені після їх проведення. Отже, ми не змогли визначити недоліки в прийнятих рішеннях керівних органів , для проведення будь-яких коригувань вартості необоротних активів та запасів у "Звіті про фінансовий стан", та у "Звіті про фінансові результати".
2.2. Станом на 31.12.2019р. у Товариства обліковується дебіторська заборгованість у сумі - 168291,0 тис.грн. та кредиторська заборгованість у сумі - 138036,0 тис.грн. за надані послуги, яка є реальна, підтверджується Актами звірок розрахунків з контрагентами. Дебіторська заборгованість перевищує кредиторську заборгованість на + 30255,0 тис.грн., тобто залучено в оборот господарської діяльності оборотних коштів на +30255,0 тис.грн. ніж вилучено із обороту, такий стан не є загрозою для призупинення виробничої діяльності бо Товариство прибуткове.
Виявлену загрозу вирішують органи управління, до складу якого відносяться: загальні збори, наглядова Рада, Правління, Ревізійна комісія, які разом приймають управлінські рішення для покращення фінансового стану Товариства. Прийняті рішення на звітний 2019 рік підтверджуються Протоколом загальних зборів акціонерів № 1/2019 від 19.04.2019 року. Аудитор за результатами аналізу підтверджує інформацію, яка є основною стратегією "Корпоративного управління" органів управління, а саме: підвищення ефективності виробництва шляхом використання науки і нових технологій в перспективі.
Повноваження органам управління закріплені ЗУ "Про акціонерні товариства", Статутом, положеннями Товариства, виконання яких контролюються і затверджуються загальними зборами акціонерів, протоколами Наглядової ради і Правління, Актами ревізії, господарської діяльності, ревізійної комісії.

3. Політика стосовно органів управління: адміністративних, управлінських та
наглядових органів Товариства за звітний 2019 рік.

Відповідно до Статуту Товариства управління ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8";
здійснюють:
1) Вищий орган Товариства - Загальні збори акціонерів;
2) Регулюючий та контролюючий орган Товариства - Наглядова рада до складу якого входять: голова Наглядової ради Стерпул О.Г., члени Наглядової ради - Авдєєва О.Г. та Стерпул І.І.
3) Виконавчий орган Товариства - Генеральний директор в особі Стерпул Григорій Іванович;
4) Контролюючий орган - Ревізор, в особі Голоти Лідії Іванівни.

Посадовими особами Товариства є: Генеральний директор, Голова та члени Наглядової ради, Ревізор. Повноваження і обов'язки органів управління Товариства та посадових осіб Товариства визначені Статутом, які ними виконуються. Документація складена органами управління, знаходиться в задовільному стані. Фінансова і не фінансова інформація відкрита, до неї мають вільний доступ акціонери і зацікавлені особи у цьому бізнесі, також володіють умінням здійснювати реалізацію дуже відповідальних проектів будівельних робіт для Миколаївської області, а також гасити конфлікти - інтересів зацікавлених сторін у бізнесі.
Ми провели аудит за звітний 2019 рік відповідно до вимог МСА 200 "Загальні цілі незалежного аудитора".
Аудит заплановано і проведено відповідно до МСА 300 "Планування аудиту фінансової звітності"; відповідно до МСА 315 "Ідентифікація та оцінювання ризиків суттєвого викривлення через розуміння суб'єкта господарювання і його середовища"; відповідно до МСА 320 "Суттєвість при плануванні та проведені аудиту"; відповідно до МСА330 "Дії аудитора у відповідь на оцінені ризики"; відповідно до МСА 560 "Події після звітного періоду"; відповідно до МСА 570 "Безперервність діяльності"; відповідно до МСА 550 " Пов'язані сторони"; відповідно до МСА 505 " Зовнішні підтвердження".
Аудитор може згідно з вимогами МСА 700 "Формулювати думку" про стан корпоративного управління Товариства за звітний 2019 рік використовуючи в процесі проведення аналізу фінансової і не фінансової інформації вимоги МСА 710, а саме: "порівняння відповідних показників". "Відповідальність аудитора викладена в окремому розділі складеного аудиторського звіту станом на 31.12.2019 року".
На нашу думку, проведена аудиторська перевірка за звітний 2019 рік наданої фінансової і не фінансової інформації забезпечує прийнятну основу для формування аудиторської думки в аудиторському звіті про підтвердження "Корпоративного управління", щодо п.10 "Звіту про управління" складених взаємовідношень управлінських структур всередині Товариства.
3.1. Скликання та проведення загальних зборів акціонерів здійснюється відповідно до вимог ЗУ "Про акціонерні товариства", вимог Статуту Товариства, Розділ 9 п.1. затверджених загальними зборами акціонерів, положень "Про загальні збори і порядок їх проведення
Думка аудитора. Діюча система корпоративного управління" захищає права акціонерів Товариства, а саме: здійснює регулярне та своєчасне оприлюднення фінансової і не фінансової інформації, на загальних зборах акціонери приймають участь у голосуванні, акціонери приймають участь у виборах Правління, отримують частку напрацьованого прибутку за результатами попереднього звітного 2019 року, (протокол №1/2019 від 19.04.2019р.). Загальні збори акціонерів постійно контролюють результати діяльності членів Правління і членів вибраної Наглядової Ради, результати контролю підтверджується протоколами загальних зборів акціонерів і протоколами наглядової Ради, актами ревізії ревізійної комісії Товариства.

3.2. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики бухгалтерів (Кодексу РМСЕБ), а також виконали інші обов'язки з етики відповідно Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для висловлювання нашої думки із застереженням.

4. Пояснювальний параграф
Основні відомості про Товариство.
Приватне акціонерне Товариство (далі ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8"), юридична адреса: 54022 м. Миколаїв, юридична адреса: Корабельний район, вулиця Толстого, 2-Б; поштова адреса: вул. Кузнецька (Скороходова), буд. № 211; Приватне акціонерне товариство "Будівельна компанія "Житлопромбуд - 8", (далі Товариство) є правонаступником всіх прав та зобов'язань власника цінних паперів ВАТ "ЖИТЛОПРОМБУД-8", створеного його засновниками відповідно до установчих документів та вимог закону "Про акціонерні товариства", найменування та тип Товариства були приведені у відповідність з вимогами закону про перетворення "Відкритого акціонерного товариства" у "Приватне акціонерне товариство".
Первинна реєстрація ВАТ "ЖИТЛОПРОМБУД-8" здійснена Миколаївською міською радою народних депутатів 02.11.1994р, 19.12.2005 номер запису1 522 120 0000006028.
Внесені зміни до установчих документів, були зареєстровані у державних установах в (нових редакціях) Статутів 18.06.2012 року, номер запису 15221050013006028; 09.12.2013 року номер запису 15221070019006028; 21.04.2015 року номер запису 15221050021006028;
28.04.2016 року номер запису 15221050024006028; 30.04.2019 року номер запису 15221050026006028.
Внесені зміни в установчих документах були затверджені загальними зборами акціонерів. Останні зміни в установчих документах були затверджені загальними зборами Протоколом №1/2019 від 19.04.2019 року, більше змін не було.

5. Структура акціонерів та їх частки в акціонерному капіталі, підтверджуються
Звітом про управління.
Надається власнику цінних паперів Депозитарною установою і Депозитарієм, а також вони здійснюють облік акцій власників і реєстрацію переходу права власності на акції згідно з Договором з Товариством.
Згідно чинного законодавства ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8" є власником майна переданого засновниками та акціонерами йому у власність, як вклад до Статутного капіталу. Для забезпечення діяльності Товариства створено Статутний капітал у розмірі 108638,00 грн. (Сто вісім тисяч шістсот тридцять вісім гривень ), який розподілено на 108 638 штук простих іменних акцій, номінальною вартістю 1,00 грн. (Одна гривна) кожна.
Свідоцтвом виданим Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку про реєстрацію випуску акцій від 16 вересня 2010 року, Реєстраційний № 23/14/1/10 підтверджується випуск простих іменних акцій на загальну суму-108638,00 грн. (Сто вісім тисяч шістсот тридцять вісім гривень), кількістю - 108638 штук простих іменних акцій, номінальною вартістю (Одна грн.) кожна.
Протоколом № 1/2019 акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах акціонерного Товариства від 19.04.2019 року, засвідчується кількість акціонерів в розмірі 5 осіб. Акціонерами Товариства є фізичні особи, громадяни України.

Структура акціонерів та їх частки у статутному капіталі станом на 31.12.2019р.
ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8"
Прізвище, імя, по батькові Розмір частки у статутному капіталі,%
Похилюк Микола Борисович 0,551372
Стерпнул Григорій Іванович 80,876857
Машарова Марія Петрівна 0,038660
Авдєєва Олена Григорівна 8,829323
Стерпнул Олександр Григорович 9,703786

6. Діяльність стосовно операцій з власними акціями здійснюється відповідно до вимог СТАТУТУ ТОВАРИСТВА:
Згідно з вимогами п.6.7.Статуту Товариства акції не можуть купуватися або продаватися на фондовій біржі; п.6.8. забороняється розміщення акцій для покриття збитків, пов'язаних з господарською діяльністю; п.6.9. За рішенням загальних зборів Товариство може викупити акції в акціонерів за згодою власників цих акцій. П.7. Підтвердження права власності на акції є виписка з рахунку у цінних паперах. Облік власників акцій, переходу права власності на акції є виписка з рахунку, здійснює Депозитарна установа та депозитарій на підставі Договору з Товариством. п.8. виплата нерозподіленого прибутку за простими акціями здійснюється з чистого прибутку на підставі рішення загальних зборів Товариства. За результатами звітного року Протоколом зборів акціонерів №1/2019 від 19.04.2019 року було прийнято рішення п. 8: "Чистий прибуток товариства у повному обсязі (3042 тисяч гривень) направити на розвиток виробництва. Виплату дивідендів за 2018 фінансовий рік не здійснювати."
7. Розкриття інформації щодо активів та пасивів Товариства
"Звіт про фінансовий стан" Товариства за звітний 2019 рік складено з урахуванням проведеної суцільної інвентаризації майна станом на 31 грудня 2019 року відповідно до наказу Товариства "Про проведення інвентаризації". Для проведення суцільної інвентаризації майна Товариством створена інвентаризаційна комісія. Результати суцільної інвентаризації капітальних інвестицій, основних засобів, нематеріальних активів, інших необоротних матеріальних активів розрахунків з дебіторами і кредиторами, інших статей балансу, затверджені інвентаризаційною комісією.
Аудитор не спостерігав за інвентаризацією наявних необоротних активів та запасів станом на 31 грудня 2019 року, оскільки був призначений після дати її проведення.
Фінансова звітність складена за даними обліку та у відповідності до вимог Закону "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та ПСБО. Фінансовий стан Товариства підтверджуються залишками на рахунках активів і зобов'язань. Аналіз статей "Звіту про фінансовий стан" дає реальну інформацію про отриманий чистий дохід у 2018 році у сумі - 387 554,0 тис. грн., дохід у 2019 році - 129 983,0 тис.грн.,який Протоколом №1/2019 від 19.04.2019 був направлений тільки на розвиток виробництва - у сумі 73762,0 тис. грн., нерозподілений прибуток Товариства за звітний 2019 рік складає -102 518,0 тис. грн. Згідно з Реєстром акціонерів за звітний 2019 рік акцій без права голосу в управлінні немає, чистий прибуток на одну акцію складає - 679,0 грн.
7.1. Балансова вартість Активів Товариства станом на 31.12.2019 року становить 241 636,0 тис. грн. у т.ч.:
Основні засоби. Первісна вартість - 29579,0 тис. грн., знос - (18375,0) тис.грн., залишкова вартість - 11204,0 тис.грн.,
переоцінка основних засобів в звітному періоді не проводилась. Незавершені капітальні інвестиції - 5041,0 тис.грн.
Довгострокові фінансові інвестиції - ( корпоративних прав) - 40,0 тис.грн.
Інші фінансові інвестиції - 250,0тис.грн.
Виробничі запаси станом на 31.12.2019 року - 20 014 тис.грн., готова продукція - немає
Дебіторська заборгованість розрахунками з бюджетом - 88.0 тис.грн., за надані послуги - 157241,0 тис.грн., за виданими авансами - 4775 тис.грн., за розрахунками із внутрішніх розрах.- 1985,0 тис.грн., Інша поточна дебіторська заборгованість - 4202,0 тис.грн. у порівняні з минулим роком збільшена на 91740 тис.грн. Показники дебіторської заборгованості за надані послуги відображено у фінансовій звітності за чистою реалізаційною вартістю. Розмір резерву сумнівних боргів визначеного виходячи із платоспроможності окремих дебіторів Товариством не визначався.
Грошових коштів та їх еквівалентів - 31 149,0 тис.грн.
Наявність грошових коштів, відображена в балансі Товариства на зазначену дату, підтверджена банківською випискою та лімітом каси.
7.2.Пасиви Товариства станом на 31.12.2019 року становлять 241 636,0 тис. грн, у т.ч:
Власний капітал становить - 103 600,0 тис.грн, та складається із зареєстрованого капіталу -109,0 тис. грн, додаткового капіталу - немає, нерозподіленого прибутку -
102 518,0 тис.грн., резервний капітал - 27,0 тис.грн.
7.3. Власники цінних паперів з особливими правами контролю та опис цих прав.
Згідно з Реєстром акціонерів за звітний 2019 рік привілейованих акцій, тобто акцій з особливими правами контролю, без права голосу в управлінні, а отримують тільки дивіденди, у Товаристві таких немає.
В процесі аудиту було встановлено станом на 31.12.2019 року, що Товариство є власником майна, яке належить йому на правах власності, наявність якого підтверджується статями балансу і даними бухгалтерського обліку. Формування інформації про Зареєстрований капітал відповідає вимогам чинного законодавства. Розмір внесків власників відображений на рахунку 40 "Зареєстрований капітал", який складається з вартості основних та оборотних активів відповідає установчим документам сформований в повному обсязі та своєчасно. Аудитор підтверджує адекватність формування зареєстрованого капіталу.
Послуги депозитарної установи (зберігача) з Цінних паперів надає згідно з Договором ПАТ "МТБ БАНК", щодо відкриття та в подальшого ведення рахунків у цінних паперах. Послуги надаються власнику цінних паперів депозитарною установою і Депозитарієм з обліку акцій і реєстрацію переходу права власності на акції згідно з Договірними умовами

7.4. Розрахунок забезпеченості Зареєстрованого капіталу чистими активами станом на 31.12.2019 року
(тис.грн.)
Рік Активи Поточні Забезпечення Всього Статутний Власний
ряд. зобов`язання наступних Чисті капітал капітал
1300 Б ряд 1695 Б витрат і активи ряд. 1400 Б ряд.1495 Б
платежів
ряд.
2019 241 636 138 036 - 103600 109 103600

Встановлено, що власний капітал Товариства станом на 31.12.2019 р. забезпечений чистими активами,
що відповідає вимогам ст.155. п.3. Цивільного Кодексу України.
Висновки: Товариство прибуткове, статутний капітал забезпечений чистими активами.
Довгострокові зобов'язання і забезпечення - 1921,1 тис.грн.
Облік поточних зобов'язань - 13728,4 тис.грн. у тому числі:
За довгостроковими зобов'язаннями - немає
Поточні зобов`язання за товари, роботи, послуги - 98 565,0 тис.грн., розрахунки з бюджетом - 21 594,0 тис.грн., зі страхування - 396,0 тис.грн., з оплати праці - 1392,0 тис.грн., інші поточні зобов'язання - 4994,0 тис.грн., за одержаними авансами - 11022 тис.грн., із внутрішніх розрахунків - 73,0 тис.грн.
Висновок: На підставі аналізу показників фінансового стану Товариства аудитор вважає, що отримав достатню кількість доказів про реальне відображення у фінансовій звітності статей балансу, кожна стаття станом на 31.12.2019 року відповідає конкретному виду.
Аналіз показників фінансового стану Товариства.
Для об'єктивної оцінки рівня самостійності, платоспроможності, фінансової незалежності проведено аналіз показників фінансового стану Товариства, який оснований на даних Балансу станом на 31.12.2019 року та Звіту про фінансові результати за 2019 рік.

8. Аналіз фінансового стану виконаний з повною впевненістю в тому, що звітність, яка представлена, не містить суттєвих помилок (див. Таблицю 1).
Таблиця 1
№ з/п Показники Позитивне Фактичне Фактичне Різниця
значення значення значення (гр. 5 - гр. 4)
показника На початок На кінець
звітного періоду звітного періоду


1 2 3 4 5 6

1.1. Коефіцієнт
абсолютної
ліквідності
рошової
платоспро
можності):
Ф.1 ряд1165
/ф1 169 0,2-0,35 0,11 0,22 +0,11
1.2 Коефіцієнт
загальної
ліквідності (ліквідної
платоспроможності):
ф.1 ряд.1195 / ф.1 ряд.
1595 + 1695 > 1,0 1,14 1,63 +0,49
1.3 Коефіцієнт швидкої
ліквідності:
(ф.1 ряд.1195 - ряд.1100)
/ ф.1 ряд. 1695 0,7 - 0,9 0,85 1,5 +0,65
1.4 Коефіцієнт поточної
ліквідності (покриття
боргів): ф.1 ряд. 1195 /
ф.1 ряд. 1695 > 1,0 1,14 1,63 +0,49
2. ОЦІНКА ФІНАНСОВОЇ
НЕЗАЛЕЖНОСТІ
2.1 Коефіцієнт фінансової
незалежності (автономії):
ф.1 ряд. 1495 /
ф.1 ряд. 1900 > 0,5 0,2 0,43 +0,23
2.2 Коефіцієнт фінансової
стабільності (стійкості):
ф. 1 ряд. 1495 / ф.1 ряд.
1595 + ряд.1695 > 1,0 0,26 0,75 +0,49
2.3 Коефіцієнт забезпечення
власними засобами:
(ф. 1 ряд.1495 - ряд.1095) /
ф.1ряд. 1195 > 0,1 0,13 0,4 +0,27

3. АНАЛІЗ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ
№ з/п Показники Позитивне Фактичне Фактичне Різниця
значення значення значення
показника за 2018р. за 2019р. (гр. 5 - гр. 4)
1 2 3 4 5 6
3.1 Коефіцієнт рентабельності
діяльності:
ф.2 ряд. 2355 / ф.2 ряд. 2000 > 0
збільшення 0,02 0,2 +0,18
3.2 Рентабельність реалізованих
робіт (послуг):
ф.2 ряд. 2195 / ф.2 ряд. 2050
х 100% > 0
збільшення 4 30 +26

Аналіз фінансового стану на 31.12.2019 року свідчить про наступне:
Товариство фінансово платоспроможне забезпечене оборотними коштами, рентабельне, наявність необоротних засобів є достатньою для забезпечення безперервності Товариства. Органи управління на всіх рівнях приймають дії для підвищення ефективності однієї акції і добробуту акціонерів і зацікавлених осіб.
Товариство фінансово є незалежним від зовнішніх позичальників (інвесторів, кредиторів), має чистий прибуток для погашення кредиторської заборгованості.

9. Ключові питання аудиту з корпоративного управління
Ключові питання аудиту - це питання, що, на наше професійне судження, були значущими під час підтвердження "КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ", щодо п.10 "Звіту про управління" за звітний 2019 рік. Ці питання розглядались у контексті нашого аудиту за напрямком "корпоративне управління" в цілому та враховувались при формуванні думки щодо неї; при цьому ми висловлюємо окрему думку щодо цих питань.
Додатково до питання, описаного в розділі "Основа для думки із застереженням", ми визначили, що описані нижче питання є ключовими питаннями аудиту, які слід згідно з вимогами МСА відобразити в нашому звіті:
- Діюча система корпоративного управління Наглядової Ради забезпечує стратегічне керівництво Товариством терміном на 5 років, здійснює ефективний нагляд за діяльністю Правління, а також відповідає членам цієї Ради перед Товариством і акціонерами;
- Рада виконує стратегічні ключові функції з кадрової політики, винагороди, рішення конфліктів, ведення бухгалтерського обліку та складання звітності, виявлення ризиків;
- Рада забезпечує доступ до інформації своїм членам, що є точною, своєчасною і стосується справи для скорого прийняття рішень з управління.

1. На підставі фінансової і не фінансової інформації Аудитор отримав докази щодо відсутності загрози безперервної діяльності Товариства згідно з вимогами міжнародного стандарту аудиту МСА 570 "Безперервність діяльності", яка виражена відповідністю чистих активів станом на 31.12.2019 р., щодо розміру Власного капіталу та відповідає вимогам частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України.
Аудитором встановлено, що залишкова вартість основних засобів, на момент перевірки, складає 11 204,0 тис.грн., а розмір Власного капіталу - 103600 ,0 тис.грн.
Це свідчить що у Товариства відсутня загрози безперервності, так як Власний капітал забезпечений чистими активами в звітному періоді.

10. Інша інформація.
Прийнятність та застосування обраних Товариством облікових політик.
МСА 540 "Аудит облікових оцінок, у тому числі облікових оцінок за справедливою вартістю, та пов'язані з ними розкриття інформації".
Облікова політика Товариства на 2019 рік затверджена наказом №1 від 03.01.2019 р. та відповідає вимогам застосовної концептуальної основи фінансової звітності
"Звіт про управління" за напрямком "Корпоративне управління" разом з фінансовою звітністю розкривають інформацію про основні операції та події, що покладено в основу їх складання, у відповідності з обраною обліковою політикою Товариства на звітний 2019 рік і МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актів під час аудиту звіт, щодо п.10. "про управління".

11. Корпоративне управління і стан внутрішнього аудиту Товариства
Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управління відповідно до законодавства України були отримані докази МСА 550 " Пов'язані сторони", які дозволяють сформувати судження щодо відповідності системи корпоративного управління в Товаристві вимогам законодавства України та вимогам Статуту.
За результатами виконаних аудитором процедур перевірки стану корпоративного управління можна зробити висновок, що в Товаристві функціонує система корпоративного управління, яка відповідає Закону України "Про акціонерні товариства" та Статуту Товариства.
Внутрішній контроль за діяльністю Товариства здійснює Наглядова Рада і Ревізійна комісія згідно з вимогами Статуту, та Прав і обов'язків Наглядової Ради і Ревізійної комісії. Всі документи з корпоративного управління узгоджені і затверджені загальними зборами акціонерів та їм же і підзвітні.
Відповідають Кодексу бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики бухгалтерів (Кодексу РМСЕБ), а також виконали інші обов'язки з етики відповідно Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для висловлювання нашої думки із застереженням.
Висновок:
"АУДИТОР ПІДТВЕРДЖУЄ ЕФЕКТИВНІСТЬ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ"
ТОВАРИСТВАПРАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8" за звітний 2019 рік.
* Прозорістю (розкриттям) фінансової і нефінансової інформації Товариства;
" Нарощуванням довгострокової економічної вартості акцій, шляхом підвищення вартості і дотримання інтересів всіх осіб, які приймають участь в діяльності Товариства в цілому;
" Спрощенням системи виборчих і призначених управлінських органів з метою досягнення поставлених задач акціонерами;
" Здійсненням діяльності Товариства в рамках норм діючого законодавства України та Статуту Товариства;
" Підвищенням функцій з внутрішнього контролю Товариства: Наглядовій Раді і Ревізійній комісії за діяльністю виконавчого органу "Правління";
" Всебічний захист прав і законних інтересів власників ( акціонерів);
" Забезпечення незалежності контролюючому органу - "внутрішнього контролю"- наглядовій Раді у визначенні стратегії розвитку Товариства, моніторингу її діяльності.
Відповідність використання припущення про безперервність діяльності Товариства МСА570
Ми отримали від керівництва та перевірили інформацію, щодо використання припущення про безперервність при підтверджені "Корпоративного управління" щодо п.10. "Звіту про управління" фінансової звітності. В ході перевірки аудитор отримав пояснення керівництва, що існування загрози безперервності діяльності Товариства немає.
12.Судові справи
Аудитору відома інформація щодо судових справ протягом звітного періоду
і після подій після звітного періоду МСА 560 " Події після звітного періоду"
В ході перевірки аудитором було надано запит керівництву Товариства щодо подій після звітного періоду, які не були відображені у фінансовій звітності, проте можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан Товариства станом на 31.12.2019 року. Аудитором отримано відповідь про відсутність зазначених подій. Проблем з кредитами немає, керівництво здійснює погашення зобов'язань відповідно за графіком.
Аудитору невідомі інші факти та обставини, які можуть суттєво вплинути на діяльність Товариства у майбутньому.
Звертаємо увагу, що висловлюючи нашу думку, ми не брали до уваги як подальша політична та економічна ситуація в Україні може вплинути на результати діяльності та фінансовий стан Товариства, так як такий вплив наразі не може бути достовірно оцінений. Наша думка не була модифікована з цього приводу.

13. Факти щодо можливих випадків шахрайства
МСА 315 При проведенні ідентифікації та оцінки аудиторських ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності Товариства внаслідок шахрайства відповідно до вимог МСА 240 "Відповідність аудитора, що стосується шахрайства при аудиті фінансової звітності" аудиторами не було виявлено обставин, що свідчать про можливість шахрайства.
13.1. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову і не фінансову інформацію відповідно до вимог МСА265 "Повідомлення інформації про недоліки внутрішнього контролю тим, кого наділено найвищими повноваженнями, та "управлінському персоналу"
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до Положень стандартів фінансової звітності та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки:
за наданні первинні документи, що підтверджують фінансову і не фінансову інформацію;
складання і достовірне подання підтвердження, щодо п.10. "Корпоративне управління" звіту "Про управління";
складання звітності відповідно до вимог Положень, стандартів затверджених, як прийняту систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною;
забезпечити подання аудитору такої звітності яка не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.
13.2. Управлінський персонал несе відповідальність відповідно до вимог МСА 260 "Повідомлення інформації тим, кого наділено найвищими повноваженнями",
Управлінський персонал також несе відповідальність за надані документи, що підтверджують інформацію про стан корпоративного управління, щодо п.10. звіту " Про управління" за звітний 2019 рік.
При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство, чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому.
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.
13.3. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності МСА240
" Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності".
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та надання звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.
Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА240, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:
o ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
o отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур МСА 520 " Аналітичні процедури", які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;
o оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок розкриття інформації, зроблених управлінським персоналом;
o доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності МСА570 "Безперервність діяльності" як основи для бухгалтерського обліку та на основі отриманих аудиторських доказів робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість Товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до розкриття інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;
o оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності , а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення;
o отримуємо прийнятні аудиторські докази МСА 500 "Аудиторські докази" в достатньому обсязі щодо фінансової і не фінансової інформації суб'єктів господарювання або господарської діяльності Товариства для висловлення думки щодо фінансової звітності. Ми несемо відповідальність за організацію, нагляд та виконання аудиту Товариства. Ми несемо відповідальність за висловлення нами аудиторської думки.
Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг та час проведення аудиту.
Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів.

14. ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ
№п/п Найменування показника Період
Звітний 2019 рік Звітний 2018 рік
1. Усього активів 241 636 146 677
2. Основні засоби ( за залишковою вартістю) 11204 7721
3. Запаси 20 014 34 438
4. Сумарна дебіторська заборгованість 168291 76551
5. Гроші та їх еквіваленти 31149 13409
6. Незавершені капітальні інвестиції 5041 5011
7. Нерозподілений прибуток 102 518 28756
8. Додатковий капітал 946 946
9 Резервний капітал 27 27
10. Власний капітал 103600 103600
11. Зареєстрований ( пайовий/ статутний) капітал 109 109
12. Довгострокові зобов'язання і забезпечення - -
13. Поточні зобов'язання і забезпечення 138 036 116 839
14 Чистий доход від реалізації 129 983 387 554
15. Чистий фінансовий результат: прибуток 73 762 3 042
16. Середньорічна кількість акцій ( шт.) 108638 108638
17. Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 679,0 28,0
18. Середня кількість працівників 198 198
19. Кількість акціонерів 5 5

15. Основні відомості про аудиторську фірму
Аудиторська фірма - приватне підприємство Фірма "Миколаїв-Аудит" виконує свою діяльність на підставі Свідоцтва про внесення до Реєстру суб`єктів аудиторської діяльності в Україні № 0149, видане Аудиторською палатою України 26.01.2001р., термін дії безстроковий, ідентифікаційний код 19301508, Сертифікат аудитора - серія А № 11265, виданий АПУ 28.04.1994р., термін дії безстроковий.
Юридична адреса: 54017, м. Миколаїв, вул. Чкалова, 35-А, офіс.15, тел. (0512) 64-25-81.

16.Відомості про умови договору на проведення ініціативного аудиту
Про підтвердження "Корпоративного управління" ПрАТ "БК "ЖИТЛОПРОМБУД-8" за звітний 2019 рік, щодо п.10 "Звіту про управління" Аудит достовірності і повноти фінансової інформації та аналіз фінансового стану Товариства станом на 31.12.2019 року проводився згідно з договором № 1 від 27. 02. 2020 р. Аудиторська перевірка почалася 27.02.2020р. і закінчена 27.03.2020 р.

Підписи:

Директор Г. Ф. Євдокимчик.
ПП Фірма "Миколаїв-Аудит":
Аудитор: Г. Ф. Євдокимчик.


27.03.2020 року

Річна інформація Товариства була перевірена аудитором та затверджена рішенням Наглядової ради (Протокол б/н від 17.04.2020).
ПрАТ "БК "Житлопромбуд-8" повідомляє, що річна фінансова звітність, підготовлена відповідно до стандартів бухгалтерського обліку, що вимагаються згідно із Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", містить достовірне та об'єктивне подання інформації про стан активів, пасивів, фінансовий стан, прибутки та збитки емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої фінансової звітності, а також про те, що звіт керівництва включає достовірне та об'єктивне подання інформації про розвиток і здійснення господарської діяльності і стан емітента і юридичних осіб, які перебувають під його контролем, у рамках консолідованої звітності, разом з описом основних ризиків та невизначеностей, з якими вони стикаються у своїй господарській діяльності.
Управлінський персонал несе відповідальність за складання та достовірне подання фінансової звітності відповідно до Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, чинного законодавства України, та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень та унаслідок шахрайства або помилки, а також вибір та застосування відповідної облікової політики, облікових оцінок, які відповідають обставинам. Управлінський персонал також несе відповідальність за надані для перевірки документи, що підтверджують інформацію фінансової звітності станом на 31.12.2019р. провадження та стан корпоративного управління та за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі.